Obchodní zákoník definuje v § 313 bankovní záruku takto: Bankovní záruka vzniká písemným prohlášením banky v záruční listině, že uspokojí věřitele do výše určité peněžní částky podle obsahu záruční listiny, jestliže určitá třetí osoba (dlužník) nesplní určitý závazek nebo budou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině. Ustanovení o bankovní záruce najdeme v Obchodním zákoníku.
Z tohoto ustanovení obchodního zákoníku vyplývá, že bankovní záruka musí mít vždy písemnou formu. Banka poskytuje na podkladě bankovní záruky plnění vždy v peněžité formě, i když bankovní záruka zajišťuje závazek jiný než platební.
Bankovní záruka je jednostranným písemným prohlášením ručící banky vůči příjemci záruky (beneficientovi). Má být neodvolatelná, po vystavení záruky a jejím odeslání či předání beneficientovi, nemůže již banka, která záruku vystavila , na jejím znění nic měnit ani záruku zrušit bez souhlasu beneficienta záruky. Vzhledem k tomu, že obchodní zákoník neřeší odvolatelnost záruk, doporučuje se, aby záruky byly v textu označeny jako neodvolatelné.
Bankovní záruku banka poskytuje zpravidla zákazníkům, se kterými má dlouhodobé zkušenosti. Při rozhodování, zda záruku poskytnout nebo ne, bere banka v úvahu obdobná hlediska jako při rozhodování o poskytnutí či neposkytnutí úvěru (bonita klienta, kvalita zajištění záruky). Za poskytnutí záruky si banka účtuje poplatek, jehož výše je dohodnuta ve smlouvě. Výše poplatku bývá stanovena v závislosti na rizikovosti daného obchodního případu. Existence bankovní záruky představuje pro věřitele velmi dobrou formu zajištění úvěru, protože v případě platební neschopnosti dlužníka daný závazek uhradí bonitní subjekt – banka. Bankovní záruka bývá používána nejen k zajištění bankovního úvěru, ale často také k zajištění obchodního úvěru.
Jedná se o mimobilanční produkt banky – tz. vystavení bankovní záruky se neprojevuje v bilanci banky (účtováno pod rozvahou), avšak v případě jejího uplatnění beneficientem se může splněním tohoto závazku bankou projevit jako aktivní bilanční položka v podobě vynuceného úvěru příkazci záruky s možností obtížné vymahatelnosti.
Podle vázanosti bankovní záruky na hlavní zaručený závazek a podmínky konrtaktu rozlišujeme:
31. leden 2008
8 840×
599 slov